زمانی که شما در کشوری غیر از محل سکونت یا محل فعالیت خود حساب بانکی افتتاح می‌کنید، در واقع به بانکداری آف شور (Offshore) یا برون‌مرزی روی آورده‌اید. این نوع بانکداری می‌تواند مزایایی مانند حفظ حریم خصوصی، محافظت از دارایی‌ها و مزایای مالیاتی را ارائه دهد. با این وجود، نگرانی‌هایی در خصوص فرار مالیاتی، پولشویی و سایر فعالیت‌های غیرقانونی نیز وجود دارد.
در این مقاله، به بررسی جذابیت‌های بانکداری آف شور، معایب آن و همچنین قوانین و مقررات مربوط به استفاده از حساب‌های بانکی آف شور می‌پردازیم.
به نقل از فوربز، بانکداری آف شور به هرگونه فعالیت بانکی گفته می‌شود که خارج از کشور محل سکونت شما انجام شود. داشتن یک حساب بانکی آف شور می‌تواند انجام کسب‌وکار با ارزهای خارجی را ساده‌تر کند؛ همچنین به شما این امکان را می‌دهد تا از هرگونه مزایای مالیاتی که کشور میزبان ارائه می‌دهد، نیز بهره‌مند شوید.
بانکداری آف شور بیشتر توسط شرکت‌هایی که به صورت بین المللی فعالیت می‌کنند، مورد استفاده قرار می‌گیرد. با این حال، اگر در کشور دیگری اقامت دارید، راه‌اندازی یک حساب بانکی آف شور در محل سکونتتان منطقی است.
در حالی که دلایل قانونی متعددی برای افتتاح یک حساب بانکی آف شور وجود دارد، نباید از این واقعیت که بانکداری آف شور عموما با فعالیت‌های غیرقانونی ارتباط دارد، چشم‌پوشی کرد. بخش مهمی از آنچه یک حساب قانونی آف شور را از یک حساب غیرقانونی متمایز می‌کند، شفافیت است. برای مثال سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) از همه افراد می‌خواهد که تمامی درآمدها، از جمله درآمدهای بین المللی را اعلام کنند. بنابراین پنهان کردن درآمد و دارایی در حساب‌های آف شور، جرم محسوب می‌شود.
داشتن یک حساب آف شور به شما این امکان را می‌دهد تا در اقتصاد یک کشور خارجی مشارکت کنید. از طریق این حساب خرید، انتقال پول، سرمایه گذاری و سپرده گذاری انجام دهید.
یکی دیگر از مزایای بانکداری آف شور، امنیت است. داشتن پول در یک حساب بانکی بین المللی باثبات می‌تواند به کاهش ریسک، به ویژه در صورت ناپایداری اقتصاد کشور محل زندگی شما، کمک کند. این موضوع در زمان بروز ناآرامی‌های داخلی یا جنگ اهمیت بیشتری پیدا می‌کند.
افتتاح حساب بانکی آف شور شبیه به افتتاح حساب در داخل کشور است. ابتدا باید بانکی را پیدا کنید که خدمات بانکداری آف شور ارائه می‌دهد. سپس، لازم است هویت، محل اقامت و سابقه بانکی خود را با ارائه اسناد رسمی ثابت کنید. در اینجا چند نمونه از اسنادی که ممکن است به آنها نیاز داشته باشید، آورده شده است:
بانک‌ها و دولت‌های خارجی برای مبارزه با فعالیت‌های بانکی غیرقانونی، همکاری نزدیکی با سازمان‌های نظارتی و نهادهای قانون‌گذار دارند. بنابراین ممکن است در مورد ماهیت تراکنش‌هایی که قصد دارید انجام دهید، از شما سوال کنند.
همچنین توجه داشته باشید که افتتاح حساب بانکی آف شور با هزینه اضافی همراه است. این هزینه‌ها اغلب بسیار بیشتر از هزینه‌های افتتاح حساب در یک بانک محلی خواهد بود، به خصوص اگر برای راه‌اندازی حساب به کمک حقوقی نیاز داشته باشید. علاوه بر هزینه‌ها، بانک ممکن است حداقل سپرده بالایی را نیز درخواست کند.
حساب‌های آف شور، درست مانند هر حساب بانکی دیگری، برای اهداف و نیازهای مالی گوناگونی مورد استفاده قرار می‌گیرند. انتخاب حساب مناسب به شرایط و اهداف شخصی شما بستگی دارد. در اینجا به چند نوع رایج از حساب‌های آف شور اشاره می‌کنیم.
۱- حساب‌های بانکی آف شور: این رایج‌ترین نوع حساب است که تقریبا مشابه حساب‌های جاری و پس‌انداز در کشور خودمان فعالیت می‌کند. این حساب‌ها برای مصارف شخصی یا تجاری و مدیریت دارایی در قالب ارزهای مختلف مناسب هستند.
۲- حساب‌های سرمایه گذاری آف شور: این حساب‌ها با هدف سرمایه گذاری طراحی شده اند و به شما امکان معامله سهام، اوراق قرضه و واحدهای صندوق‌های سرمایه گذاری را می‌دهند.
۳- حساب‌های تراست آف شور: حساب‌های تراست (Trust) معمولا برای حفاظت از دارایی‌ها و انتقال خصوصی ثروت به وارثان به کار می‌روند.
۴- حساب‌های تجاری آف شور: اگر کسب و کاری با فعالیت‌ها یا تراکنش‌های بین المللی دارید، حساب‌های تجاری آف شور مدیریت امور مالی شما را آسان‌تر می‌کنند. این حساب‌ها به طور خاص برای نیازهای تجاری از جمله مدیریت پرداخت‌های برون‌مرزی و دارایی‌ها طراحی شده‌اند.
در حالی که حساب‌های آف شور انعطاف پذیری و مزایای زیادی را ارائه می‌دهند، فراموش نکنید که در عین حال مشمول قوانین و مالیات خاص خود هستند. بنابراین حتما پیش از استفاده از این حساب‌ها، قوانین و مالیات کشور مورد نظر را به دقت بررسی کنید.
انتخاب بهترین مقصد برای بانکداری آف شور به عوامل زیادی بستگی دارد، اما یک ویژگی در بین تمام آنها مشترک است: بهشت‌های مالیاتی بودن. بهشت‌های مالیاتی مکان‌هایی هستند که به شرکت‌ها و افراد خارجی این امکان را می‌دهند تا با پرداخت مالیات کم یا حتی بدون پرداخت آن، به طور ایمن سپرده گذاری انجام دهند.
برخی جزایر مشهور کارائیب مانند جزایر کیمن، باهاما و برمودا از جمله بهشت‌های مالیاتی محبوب‌اند. این مکان‌ها به لحاظ امنیت و همچنین رازداری شهرت دارند. با این حال، اوضاع بانکداری آف شور دیگر مثل گذشته نیست. در طول دو دهه گذشته، کشورهای محبوب آف شور برای کشف فعالیت‌های غیرقانونی همکاری نزدیکی با دولت‌های خارجی داشته‌اند. در حالی که راه‌اندازی کسب‌وکار در برمودا یا جزایر کیمن مزایای زیادی دارد، این سرزمین‌های فرادریایی بریتانیا قوانین اختصاصی برای بررسی تقلب مالیاتی و پولشویی نیز دارند.
علاوه بر کارائیب، مکان‌های امن و سودآوری زیادی برای سپرده‌گذاری پول وجود دارد. آلمان و سوئیس به دلیل امنیت و مزایای مالیاتی خود برای مشتریان خارجی شناخته شده‌اند. در ضمن این کشورها از مزیت اضافی ارائه خدمات بانکداری درجه یک در کنار ارتباط مناسب با بازارهای خارجی بزرگ برخوردارند.
جزایر کیمن با شهرت بین المللی خود طیف گسترده‌ای از خدمات مالی را به مشتریان مختلف ارائه می‌دهد. کیمن همچنین بهشت مالیاتی محسوب می‌شود؛ به این معنی که مالیات بسیار کمی بر فعالیت‌های افراد و مشاغل خارجی اعمال می‌کند. علاوه بر این، این جزیره از نظر سیاسی و اقتصادی دارای ثبات است.
عدم دریافت مالیات مستقیم، جزایر کیمن را به یک مقصد محبوب برای بانکداری آف شور تبدیل کرده است. در این جزیره هیچ مالیاتی بر روی سود سرمایه، شرکت ها، املاک، حقوق و یا درآمد وجود ندارد. همچنین انتقال آزاد وجوه به داخل و خارج از جزایر، و با هر ارزی امکان پذیر است. هیچ الزامی برای نگه داشتن حداقل میزان دارایی نیز وجود ندارد.
امروزه جزیره کیمن به عنوان یکی از بهترین مراکز مالی بین المللی شناخته شده است. علاوه بر این، قوانین بانکداری جزایر کیمن شامل بندهای محرمانه بودن اطلاعات مشتریان است.
لازم به ذکر است که اگرچه کیمن مزایای مالیاتی قابل توجهی را ارائه می‌دهد، بسیاری از کشورها مانند ایالات متحده و انگلستان، از درآمد و دارایی بین المللی شهروندان و ساکنان خود مالیات می‌گیرند که شاید تاثیر این بهشت مالیاتی را برای آنها کاهش دهد.
سوئیس از مدت‌ها پیش به عنوان یکی از بهترین میزبان دارایی‌های آف شور و برای پنهان کردن پول شهرت داشته است.
یکی از دلایل اصلی این امر، قوانین سختگیرانه حریم خصوصی این کشور است. قدمت این قوانین به بیش از 300 سال باز می‌گردد. قانون سوئیس بانکداران را از افشای هرگونه اطلاعات در مورد حساب شما منع می‌کند. بانکدارانی که این قانون را نقض کنند تا شش ماه حبس و جریمه‌ای تا 50000 فرانک سوئیس در انتظارشان است. البته برای این قانون حفظ حریم خصوصی، در موارد مربوط به اقدامات مجرمانه استثنا قائل می‌شوند. علاوه بر این، سالانه گزارشی به مقامات مالیاتی خارجی ارائه می‌شود که هدف آن، جلوگیری از فرار مالیاتی است.
دلیل دیگری که سوئیس را به عنوان یک بانک برای حفاظت از دارایی‌ها محبوب کرده، اوضاع سیاسی و اقتصادی باثبات سوئیس است. در این کشور، انجمن بانکداران سوئیس (SBA) بر بانک‌ها نظارت می‌کند. سوئیس به جز در مواردی که شامل شرکت‌های داخلی این کشور است، هیچ مالیاتی برای بهره، سود سهام یا ارث در نظر نمی گیرد. قانون سوئیس همچنین به کفایت سرمایه بالا (Capital Adequacy) موسسات مالی خود تاکید دارد. این کشور در سال 2004 توافقنامه حمایت از سپرده گذاران را نیز بازبینی کرد. این توافقنامه تضمین می‌کند که در صورت ورشکستگی بانک، سپرده گذاران همچنان از حقوق قانونی خود برخوردار خواهند بود.
بسیاری از افراد بر این باورند که حریم خصوصی بانکداری آف شور سوئیس دیگر مانند گذشته قوی نیست. اما حقیقت این است که آن دسته از بانک‌های سوئیسی که رازهای مشتریان خود را فاش کردند، در ایالات متحده شعبه داشتند. دولت ایالات متحده به شعب فعال در آمریکا فشار آورد تا درخواست شده را ارائه دهند یا روزانه میلیون‌ها دلار جریمه پرداخت کنند. بنابراین، برای حفظ حریم خصوصی در سوئیس، انتخاب بانکی که در ایالات متحده (یا کشور محل سکونت شما) شعبه نداشته باشد، امری ضروی است.
به نقل از وبسایت offshorecompany، امن‌ترین بانک جهان متعلق به آلمان است. علاوه بر آن، سه بانک آلمانی دیگر نیز در بین 10 بانک برتر این لیست قرار گرفته‌اند. در مجموع، آلمان 6 بانک در فهرست 50 بانک آف شور با امنیت بالا دارد.
برخی دلیل اصلی حضور پررنگ آلمان در این لیست را ثبات اقتصادی این کشور می‌دانند. به همین خاطر است که آلمان مقصدی محبوب برای افتتاح حساب‌های پس‌انداز، جاری و سپرده‌گذاری محسوب می‌شود.
به واسطه پیشرفت و توسعه‌یافته بودن آلمان، سپرده گذاران در بانک‌های این کشور به انواع خدمات مدرن بانکی دسترسی خواهند داشت. در موارد خاص (محدود به ساکنین برخی کشورها)، برای افتتاح حساب در آلمان حتی نیازی به حضور در محل فیزیکی ندارید. همچنین، هزینه‌های افتتاح و نگهداری حساب نیز نسبتا پایین است. در ضمن، برخی از بانک‌ها امکان دریافت کارت اعتباری ویزا یا مسترکارت را ارائه می‌دهند.
اگر اهل سفر هستید، داشتن حساب یورویی در آلمان می‌تواند مزایای بیشتری برایتان به همراه داشته باشد؛ چرا که یورو در سراسر اروپا قابل استفاده است. علاوه بر این، برخی از بانک‌ها خدمات اضافی برای مسافران ارائه می‌دهند.
با این حال، اگر با خطر شکایت یا پیگرد قانونی مواجه هستید، آلمان جای مناسبی برای شما نیست؛ چراکه آلمان دستورات قضایی خارجی (به ویژه دستورات دولت‌های قدرتمندی مانند آمریکا یا انگلیس) را اجرا می‌کند. بنابراین، اگر هدف شما حفاظت از دارایی‌هایتان است، باید گزینه دیگری مانند سوئیس را در نظر بگیرید.
همانطور که می‌دانید، در تمام تراکنش‌های مالی ایرانیان که یک سوی آن خارج از کشور است، موضوع تحریم‌ها مطرح می‌شود. این موضوع در مورد حساب‌های آف شور نیز صدق می‌کند. به همین دلیل، اشخاص و شرکت‌های ایرانی باید به این نکته توجه داشته باشند که ممکن است در مراحل افتتاح حساب آف شور با مشکلاتی روبرو شوند.
حتی اگر بتوانید حساب آف شور خود را با موفقیت افتتاح کنید، این احتمال وجود دارد که حسابتان مسدود شده و برای انتقال پول با مشکل مواجه شوید. دلیل این امر، شفافیت و رصد شدن تمام تراکنش‌های مالی در این بانک‌ها است.
با وجود اینکه بانک‌های آف شور از برخی مقررات مالی معاف هستند، اما از قوانین بین المللی و مرتبط با تحریم‌ها مستثنی نیستند. به همین دلیل، این حساب‌ها ممکن است برای ایرانیان که تحت تحریم‌های اقتصادی قرار دارند، چندان امن و قابل اعتماد نباشند.
محمدرضا فرزین، رئیس‌کل بانک مرکزی، از طرح جدیدی برای استفاده از ریال آف شور در مبادلات تجاری با کشورهای همسایه خبر داده است. این طرح که با هدف توسعه استفاده از ارز ملی در تجارت و مدیریت مصارف ارزی دنبال می‌شود، می‌تواند گامی نو در جهت رونق اقتصادی کشور باشد. مهمترین مزایای ریال آف شور عبارتند از:
البته باید افزود که هنوز جزئیات دقیقی از نحوه عملکرد ریال آف شور منتشر نشده است. برخی از ابهامات موجود در این طرح عبارتند از:
طرح ریال آف شور می‌تواند گامی نو در جهت رونق اقتصادی کشور باشد. با این حال، هنوز ابهاماتی در مورد نحوه عملکرد این طرح وجود دارد که باید توسط بانک مرکزی به طور شفاف مشخص شود.
اگر در کشور دیگری اقامت دارید یا در سطح بین المللی تجارت می‌کنید، داشتن یک حساب بانکی خارج از کشور ممکن است برای شما مفید باشد. بسیاری از کشورها برای انجام تجارت در محدوده مرزهای خود، مشوق‌های مالی (مانند مالیات اندک یا حتی صفر درصدی) در نظر می‌گیرند. اگر تصمیم به افتتاح حساب آف شور گرفتید، اطمینان حاصل کنید که فعالیت‌های شما با قوانین مالیاتی مطابقت داشته باشد.
هم چنین به‌خاطر داشته باشید که بانکداری آف شور برای همه کاربردی نیست. سکونت در کشورهای تحریم شده‌ای مانند ایران نیز کار افتتاح این نوع حساب را بسیار دشوار خواهد کرد.
در پایان پیشنهاد می‌کنیم جهت آشنایی با سایر مفاهیم مربوط به پول و بانکداری از مقالات زیر استفاده کنید.
افراد و کسب‌وکارهای مختلف به دلایل مختلف از جمله حفظ حریم خصوصی، حفاظت از دارایی، بهینه‌سازی مالیاتی و دسترسی به خدمات مالی بین المللی از بانکداری آف شور استفاده می‌کنند.
انتخاب بهترین کشور برای بانکداری آف شور دشوار است؛ زیرا بهترین کشور برای شما به نیازها و شرایط خاص شما بستگی دارد. با این حال جزایر کیمن، باهاما و برمودا و همچنین کشوری مانند سوئیس در گذشته به عنوان بهترین انتخاب برای بانکداری آف شور شناخته شده‌اند.
بانکداری آف شور برای ایرانی‌ها غیرقانونی نیست، اما اگر برای فرار از تحریم‌ها یا سایر فعالیت‌های غیرقانونی استفاده شود، می‌تواند غیرقانونی باشد.
کد بازیابی به ایمیل و شماره موبایل ارسال شد
این کد حداکثر 5 دقیقه اعتبار دارد
